{"id":16,"date":"2026-07-06T02:00:00","date_gmt":"2026-07-06T00:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/zalach.com\/blog\/gastos-deducibles-alquiler-irpf\/"},"modified":"2026-07-17T14:46:08","modified_gmt":"2026-07-17T12:46:08","slug":"gastos-deducibles-alquiler-irpf","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/zalach.com\/blog\/gastos-deducibles-alquiler-irpf","title":{"rendered":"Gastos deducibles del alquiler en el IRPF: lista completa"},"content":{"rendered":"<p><img loading=\"lazy\" decoding=\"async\" src=\"https:\/\/zalach.com\/blog\/wp-content\/uploads\/2026\/07\/gastos-deducibles-alquiler-irpf.png\" alt=\"Portada del art\u00edculo sobre gastos deducibles del alquiler en el IRPF, fondo oscuro con el logo de Zalach en dorado\" width=\"1200\" height=\"630\" \/><br \/>\nCuantos m\u00e1s gastos deducibles apliques correctamente, menor es el rendimiento neto del alquiler que tributa en tu IRPF. Esta es la lista de los gastos que, con car\u00e1cter general, son deducibles en el alquiler de un inmueble, y los l\u00edmites que conviene tener en cuenta, siguiendo los criterios del <a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/ayuda\/manuales-videos-folletos\/manuales-practicos\/irpf-2025\/c04-rendimientos-capital-inmobiliario.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Manual pr\u00e1ctico de IRPF de la Agencia Tributaria<\/a>. No sustituye el asesoramiento de un profesional fiscal para tu situaci\u00f3n concreta.<\/p>\n<nav class=\"zb-toc\" aria-label=\"\u00cdndice del art\u00edculo\"><strong>En este art\u00edculo<\/strong><\/p>\n<ul>\n<li><a href=\"#gastos-deducibles-del-alquiler-en-el-irpf\">Gastos deducibles del alquiler en el IRPF<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#gastos-financieros-y-de-reparacion-con-limite\">Gastos financieros y de reparaci\u00f3n: con l\u00edmite<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#un-ejemplo-practico\">Un ejemplo pr\u00e1ctico<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#lo-que-no-es-gasto-deducible-directo\">Lo que NO es gasto deducible directo<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#gastos-por-inmueble-no-genericos\">Gastos por inmueble, no gen\u00e9ricos<\/a><\/li>\n<li><a href=\"#registralos-por-inmueble-desde-el-principio\">Reg\u00edstralos por inmueble desde el principio<\/a><\/li>\n<\/ul>\n<\/nav>\n<figure class=\"wp-block-image size-large\"><\/figure>\n<h2 id=\"gastos-deducibles-del-alquiler-en-el-irpf\">Gastos deducibles del alquiler en el IRPF<\/h2>\n<ul>\n<li><strong>IBI<\/strong> (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) del ejercicio.<\/li>\n<li><strong>Comunidad de propietarios<\/strong>, incluidas derramas ordinarias.<\/li>\n<li><strong>Seguros<\/strong> asociados al inmueble: hogar, impago de alquiler, responsabilidad civil.<\/li>\n<li><strong>Intereses de la hipoteca<\/strong> y otros gastos de financiaci\u00f3n (no la amortizaci\u00f3n del capital del pr\u00e9stamo, solo los intereses).<\/li>\n<li><strong>Gastos de conservaci\u00f3n y reparaci\u00f3n<\/strong>: pintura, sustituci\u00f3n de instalaciones (fontaner\u00eda, electricidad), reparaci\u00f3n de electrodom\u00e9sticos ya existentes. No incluye las obras de mejora o ampliaci\u00f3n, que se tratan como mayor valor del inmueble y se amortizan, no se deducen de golpe.<\/li>\n<li><strong>Suministros<\/strong>, si est\u00e1n a cargo del propietario y no repercutidos al inquilino.<\/li>\n<li><strong>Gastos de formalizaci\u00f3n del contrato<\/strong>: agencia inmobiliaria, gestor\u00eda, redacci\u00f3n del contrato.<\/li>\n<li><strong>Servicios profesionales<\/strong>: abogado, administrador de fincas, asesor fiscal, en la parte que corresponda al inmueble alquilado.<\/li>\n<li><strong>Amortizaci\u00f3n del inmueble<\/strong>: con car\u00e1cter general, el 3% anual sobre el mayor valor entre el coste de adquisici\u00f3n (excluido el valor del suelo) y el valor catastral de la construcci\u00f3n.<\/li>\n<li><strong>Amortizaci\u00f3n del mobiliario y enseres<\/strong> cedidos junto con la vivienda (electrodom\u00e9sticos, muebles, instalaciones), siempre que tengan una vida \u00fatil superior a un a\u00f1o. La Agencia Tributaria publica la <a href=\"https:\/\/sede.agenciatributaria.gob.es\/Sede\/vivienda-otros-inmuebles\/tributacion-arrendador-viviendas-otros-inmuebles\/calculo-rendimiento-alquiler-inmueble\/gastos-deducibles.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">relaci\u00f3n completa de gastos deducibles<\/a> y sus tablas de amortizaci\u00f3n aplicables.<\/li>\n<li><strong>Saldos de dudoso cobro<\/strong>: rentas no cobradas cuando han transcurrido m\u00e1s de 6 meses desde el primer intento de cobro y el deudor est\u00e1 en situaci\u00f3n de concurso, o se dan otras circunstancias que acrediten la situaci\u00f3n de impago.<\/li>\n<\/ul>\n<h2 id=\"gastos-financieros-y-de-reparacion-con-limite\">Gastos financieros y de reparaci\u00f3n: con l\u00edmite<\/h2>\n<p>Los intereses de financiaci\u00f3n ajena y los gastos de conservaci\u00f3n y reparaci\u00f3n tienen, en conjunto, un l\u00edmite: no pueden superar el importe de los ingresos \u00edntegros del inmueble en el ejercicio. Si el resultado de sumarlos supera ese l\u00edmite, el exceso no se pierde: se puede deducir en los <strong>cuatro a\u00f1os siguientes<\/strong>, con el mismo l\u00edmite en cada uno de ellos.<\/p>\n<h2 id=\"un-ejemplo-practico\">Un ejemplo pr\u00e1ctico<\/h2>\n<p>Imagina un piso alquilado por 900 \u20ac\/mes (10.800 \u20ac de ingresos \u00edntegros al a\u00f1o). Durante el ejercicio, el propietario ha tenido estos gastos: IBI 450 \u20ac, comunidad 600 \u20ac, seguro de hogar 180 \u20ac, intereses de la hipoteca 1.200 \u20ac, reparaci\u00f3n de la caldera 350 \u20ac y amortizaci\u00f3n del inmueble (3% sobre 60.000 \u20ac de valor de construcci\u00f3n) 1.800 \u20ac. El total de gastos deducibles asciende a 4.580 \u20ac, por lo que el rendimiento neto que tributa en el IRPF ser\u00eda de 6.220 \u20ac, no los 10.800 \u20ac de ingresos \u00edntegros. De ah\u00ed la importancia de no dejarse ning\u00fan gasto deducible sin justificar documentalmente.<\/p>\n<h2 id=\"lo-que-no-es-gasto-deducible-directo\">Lo que NO es gasto deducible directo<\/h2>\n<p>Las obras de mejora, ampliaci\u00f3n o rehabilitaci\u00f3n que aumentan el valor o la vida \u00fatil del inmueble no son gasto deducible del ejercicio: se incorporan al valor del inmueble y se amortizan progresivamente, no se descuentan de golpe del ingreso del a\u00f1o en que se pagan. Distinguir entre \u00abreparaci\u00f3n\u00bb (deducible) y \u00abmejora\u00bb (amortizable) es una de las fuentes m\u00e1s habituales de error, y en casos l\u00edmite conviene consultarlo con tu asesor.<\/p>\n<h2 id=\"gastos-por-inmueble-no-genericos\">Gastos por inmueble, no gen\u00e9ricos<\/h2>\n<p>Cada gasto debe imputarse al inmueble concreto al que corresponde. Si tienes varios inmuebles, mezclar gastos de uno con los ingresos de otro es un error habitual cuando se lleva la contabilidad en una hoja de c\u00e1lculo gen\u00e9rica, y puede generar inconsistencias si Hacienda solicita justificaci\u00f3n.<\/p>\n<h2 id=\"registralos-por-inmueble-desde-el-principio\">Reg\u00edstralos por inmueble desde el principio<\/h2>\n<p>Zalach permite registrar cada gasto \u2014IBI, comunidad, mantenimiento, seguro, suministros\u2014 asociado a su inmueble y unidad concreta, con su categor\u00eda y su documento adjunto, para tener el coste real de cada activo en todo momento y no solo en la campa\u00f1a de la Renta. As\u00ed, cuando declares el alquiler, ya tienes el desglose de gastos deducibles de cada inmueble listo, en vez de rebuscar tickets y facturas de todo el a\u00f1o.<\/p>\n<p>Si quieres ver el efecto real de estos gastos en tu rentabilidad, prueba la <a href=\"\/calculadora\">calculadora de rentabilidad de un alquiler<\/a>, que calcula la rentabilidad neta descontando los gastos de explotaci\u00f3n del inmueble. Tambi\u00e9n puedes leer nuestra gu\u00eda sobre <a href=\"\/blog\/declarar-alquiler-en-la-renta-irpf\">c\u00f3mo declarar el alquiler en la Renta<\/a>.<\/p>\n<p>Para ver el resto de gu\u00edas de fiscalidad del alquiler, consulta nuestro <a href=\"\/blog\/fiscalidad-alquiler\">hub de fiscalidad del alquiler<\/a>.<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Repasamos IBI, comunidad, hipoteca, reparaciones y amortizaci\u00f3n: qu\u00e9 gastos puedes deducir del alquiler en tu IRPF, con sus l\u00edmites y excepciones. <\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":60,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"rank_math_description":"Todos los gastos deducibles del alquiler en el IRPF: IBI, comunidad, hipoteca, reparaciones y amortizaci\u00f3n, con l\u00edmites y un ejemplo pr\u00e1ctico.","rank_math_focus_keyword":"gastos deducibles del alquiler","rank_math_title":"Gastos deducibles del alquiler en el IRPF: lista completa 2026","rank_math_canonical_url":"https:\/\/zalach.com\/blog\/gastos-deducibles-alquiler-irpf","footnotes":""},"categories":[1],"tags":[],"class_list":["post-16","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-sin-categoria"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/zalach.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/16","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/zalach.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/zalach.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/zalach.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/zalach.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=16"}],"version-history":[{"count":4,"href":"https:\/\/zalach.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/16\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":159,"href":"https:\/\/zalach.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/16\/revisions\/159"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/zalach.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/60"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/zalach.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=16"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/zalach.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=16"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/zalach.com\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=16"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}